Firmy potřebují rozumět vlastním číslům

ATERRA stojí na čtyřech pilířích: podnikatelském poradenství, účetnictví, daních a digitální transformaci. Jsou to samostatné oblasti, nebo dnes už jeden propojený celek?

Formálně jsou to samozřejmě různé oblasti, protože každou z nich dělají specialisté s jinou odborností. Jeden člověk dnes těžko obsáhne daně, účetnictví, finanční řízení i digitální transformaci v celé šíři. Zároveň ale chceme, aby to pro klienta fungovalo jako propojená služba pod jednou střechou. Naším cílem je být především poradenskou firmou, která poskytuje komplexní služby pro podnikatele a firmy. Účetnictví, mzdy a daňové poradenství jsou základ, ale k tomu přidáváme finanční řízení, podnikatelské poradenství a digitální transformaci. Důležité je, aby spolu naši lidé komunikovali a aby klient nemusel každé téma řešit s někým úplně jiným bez návaznosti.

Co se v posledních letech změnilo v tom, co od vás malé a střední firmy očekávají?

Roste zájem o finanční řízení. Dříve to byla spíše výsada větších firem a korporátů, které měly vlastního finančního ředitele. Menší a střední podnik si často nemůže dovolit CFO na plný úvazek, ale zároveň potřebuje mít přehled o číslech, plánovat, řídit cash­‑flow a rozhodovat se na základě dat. Proto dává smysl tuto službu outsourcovat. Firmy dnes nechtějí jen účetnictví jako zákonnou povinnost. Chtějí vědět, co jim čísla říkají. Potřebují rychlý přístup k finančním datům, jednoduché reporty, lepší plánování a procesy, které nejsou závislé na tom, že někdo složitě něco odněkud stahuje a ručně zpracovává.

Kde malé a střední firmy nejčastěji narážejí?

Majitel menší firmy se obvykle soustředí na obchod, výrobu, zákazníky a kvalitu produktu. Finanční řízení zůstává stranou. Často má ve firmě účetní, která odvádí svou práci, ale její rolí není řídit firmu finančně. A právě tam vzniká problém. Mnoho podnikatelů ví, kolik mají dnes na účtu. Už ale hůře odpovídají na otázku, kolik tam budou mít za tři měsíce. To je práce s cash­‑flow, plánováním a scénáři. Dalším častým problémem je, že firmy přesně nevědí, kolik je skutečně stojí jejich výrobek nebo služba.

To znamená, že neumějí spočítat reálnou marži?

Přesně tak. Často znají přímé náklady, třeba materiál nebo energie. Ale už do ceny nezapočítají sklad, administrativu, reklamu, čas lidí nebo další režii. Pak se může zdát, že je produkt ziskový, ale ve skutečnosti může být na hraně, nebo dokonce ztrátový. Firmy někdy drží v nabídce produkty, které jim nevydělávají, a ztrátu dohánějí jinými produkty. To samozřejmě může být strategické rozhodnutí, pokud tím například vstupují na nový trh. Ale musí to vědět. Rozhodovat se správně lze jen tehdy, když mám správně spočítaná čísla.

Základem je tedy pořád kvalitní účetnictví?

Ano. Pokud se chcete rozhodovat podle dat, musíte mít ta data správně. Účetnictví není jen povinnost vůči státu. Je to zdroj informací pro řízení firmy. Když není správně nastavené, těžko z něj vytvoříte smysluplný reporting nebo plánování.

Když přijdete do firmy, kde pořádek v číslech není, co je klíčové pro nápravu?

Spolupráce klienta. Externí poradce firmu zevnitř nezná, takže potřebuje podklady, otevřenost a jasné pojmenování problému. Někdy se firmy zdráhají říct, co je opravdu trápí. Ale pokud chtějí změnu, je nejlepší vyložit karty na stůl. My můžeme nastavit procesy, reporting i finanční řízení, ale klient musí popsat, jak firma funguje, kde data vznikají, kdo s nimi pracuje a co od nich očekává. Bez toho to nejde.

Fungujete v takových případech i jako interim management?

Ano, naše poradenské služby tak často fungují. Může jít například o interim CFO nebo interim CEO. To znamená, že náš člověk pro firmu pracuje třeba jeden nebo dva dny v týdnu, účastní se porad vedení, pomáhá s řízením a nastavuje procesy přímo v praxi. Je to užitečné právě tam, kde firma potřebuje odbornou kapacitu, ale nepotřebuje nebo si nemůže dovolit plný interní úvazek.

Jak má vypadat kvalitní manažerský reporting?

Nejdřív musíme pochopit byznys klienta. Jiný reporting potřebuje výrobní firma, jiný firma prodávající služby a jiný firma, která jede podle hodinových sazeb. Klíčové je zjistit, co vedení skutečně potřebuje vidět. Pak nastavujeme například členění nákladů a výnosů podle činností, středisek nebo projektů. Cílem ale není vytvořit co nejsložitější report. Naopak. Report musí být užitečný, přehledný a používaný. Report, který skončí v archivu a nikdo se k němu nevrací, nedává smysl.

Pracujete s vlastními nástroji, nebo se přizpůsobujete softwaru klienta?

Primárně se přizpůsobujeme tomu, co klient má, pokud je s tím spokojený. Naše účetní mohou pracovat v našem účetním softwaru, ale také v systémech klienta. To je časté třeba u firem, které mají skladové hospodářství nebo vlastní provozní software. Změna účetní firmy nemusí znamenat změnu účetního softwaru. Pokud klient řešení nemá, umíme mu ho navrhnout.

Zmínila jste cash­‑flow. Je to hlavní ukazatel, podle kterého se má firma řídit?

Je to jeden z klíčových ukazatelů. Podnikatelé mu obvykle rozumějí lépe než některým účetním nebo finančním metrikám, protože peníze na účtu vidí každý den. Když firma nemá cash­‑flow pod kontrolou, může velmi rychle ztratit důvěryhodnost u dodavatelů, protože začne platit pozdě. Základní pravidla přitom nejsou složitá: Vystavovat faktury hned po dodání služby nebo zboží. Hlídat splatnost. Snažit se nedomlouvat zbytečně dlouhé platební lhůty. A u specifických byznysů může pomoci třeba factoring nebo jiné nástroje financování provozu.

Vedle cash­‑flow by si firmy měly hlídat především marži?

Určitě. Firma musí vědět, na čem vydělává a na čem ne. Když má dva produkty, z nichž jeden má vysokou marži a druhý nízkou, musí vědět, proč oba drží v nabídce. Třeba má nízkomaržový produkt strategický význam, otevírá trh nebo přivádí zákazníky. Ale nesmí to být náhoda. Správné rozpočítání nákladů není vždy jednoduché. Někdy nestačí rozdělit režii mechanicky. Je potřeba chápat, co daný produkt nebo služba ve firmě skutečně spotřebovává. A právě v tom může externí finanční pohled velmi pomoci.

Věnujete se také ESG. Jak toto téma zapadá do řízení firem?

U velkých mezinárodních firem už ESG patří do povinného reportingu a často souvisí i s financováním. U menších českých firem to zatím není tak silné téma, ale bude nabývat na významu. ESG navíc není jen životní prostředí. Je to také chování k zaměstnancům, rozvoj lidí, work­‑life balance nebo dopad na místní komunitu. A to se týká i menších firem. Pokud firma působí v regionu, její vztah k okolí, zaměstnancům a komunitě může zásadně ovlivnit její pověst i schopnost získávat lidi.

Navíc požadavky velkých firem budou postupně dopadat i na jejich menší dodavatele…

Ano. Pokud malá firma dodává velké firmě, která už ESG reporting řeší, může po ní odběratel začít požadovat určité informace. Reporting se totiž často týká celého dodavatelského řetězce. V takovém případě budou i menší firmy potřebovat pomoc s tím, jak data připravit a jak požadavkům vyhovět.

Aktuálním tématem je legislativa o transparentnosti odměňování. Co podle vás přinese do praxe?

I firmy, kterých se povinnost zatím přímo netýká, působí na stejném pracovním trhu jako velcí zaměstnavatelé. Pokud chtějí být atraktivní, budou se tomu muset přizpůsobit. Téma férového a srozumitelného odměňování bude stále důležitější. Pro firmy to znamená především popsat pozice, jejich náročnost, odpovědnost, zkušenostní úrovně a vazbu na odměnu. Někdy to nebude jednoduché, protože stejný název pozice může v různých firmách nebo provozech znamenat různě složitou práci. Ale právě proto bude potřeba mít pravidla promyšlená a obhajitelná.

Směřujete k širšímu poradenství i v těchto oblastech?

Ano. Účetnictví a daně zůstávají důležité, ale nechceme být firma, která jen zpracuje podklady a tím to končí. Chceme klientům pomáhat rozumět jejich číslům, nastavovat procesy, upozorňovat na rizika a přinášet doporučení. Současně nechceme být anonymní korporát. Mnoho klientů známe dlouho a vztah s nimi je založený na důvěře. V našem oboru je to zásadní. Abychom mohli dobře poradit, musí být klient otevřený. A my musíme rozumět nejen jeho účetnictví, ale i jeho byznysu. Pak můžeme naplnit své krédo a přinést firmě něco navíc. Nejen zaúčtovat faktury, ale všimnout si, že někde něco nefunguje, že proces není efektivní, že data nejsou správně využitá nebo že firma nevidí důležité souvislosti. Proto se také do týmu snažíme hledat a rozvíjet lidi, kteří mají otevřenou mysl a dokáží přemýšlet nad rámec své úzké odbornosti. Klient od nás má nejen dostat jistotu, že povinnosti jsou splněny, ale také partnera, který mu pomůže firmu lépe řídit a růst.